Cómo darse de alta en el ROI paso a paso
Si vas a vender o comprar a empresas de otros países de la UE, necesitas el ROI. Te explico qué es, por qué lo necesitas y cómo darte de alta.
¿Qué es el ROI?
El ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios) es un censo de Hacienda que identifica a los empresarios y profesionales que realizan operaciones con otros países de la Unión Europea.
Cuando te das de alta, obtienes un NIF-IVA (tu NIF con el prefijo "ES") que te permite:
- Emitir facturas sin IVA a empresas de otros países de la UE
- Comprar bienes y servicios a empresas de la UE sin pagar IVA en origen
- Que tus proveedores europeos verifiquen que eres un operador válido
💡 ¿Por qué es obligatorio?
Sin el ROI, tus proveedores europeos te cobrarán IVA de su país (que no podrás deducir fácilmente). Y tus clientes europeos no podrán verificar tu número de IVA, por lo que también tendrán problemas.
¿Cuándo necesitas el ROI?
Debes darte de alta en el ROI si vas a realizar alguna de estas operaciones:
🛒 Compras intracomunitarias
Compras bienes o servicios a empresas de la UE (proveedor en Francia, Alemania, etc.)
📦 Ventas intracomunitarias
Vendes productos o servicios a empresas de la UE (no particulares)
💻 Servicios digitales B2B
Prestas servicios (programación, diseño, consultoría...) a empresas de la UE
🌐 Google AdSense, Amazon Afiliados y plataformas
Si monetizas tu web o canal con Google AdSense (Irlanda), Amazon Afiliados (Luxemburgo) o plataformas similares con sede en la UE, el ROI es MUY RECOMENDABLE.
¿Es obligatorio? Técnicamente no. Pero si no estás en el ROI, estas plataformas no pueden aplicar la inversión del sujeto pasivo (reverse charge) y tendrás que:
- ✗ Emitir facturas con IVA español (21%) en lugar de sin IVA.
- ✗ Ingresar ese IVA a Hacienda, aunque la plataforma no te lo pague (ellos solo pagan el importe neto).
- ✗ Perder un 21% de tus ingresos de forma efectiva, ya que ese IVA sale de tu bolsillo.
Con el ROI: Facturas sin IVA (operación intracomunitaria exenta según art. 69 LIVA), la plataforma aplica reverse charge en su país, y tú solo declaras la operación en el modelo 349. No pierdes dinero.
📊 Ejemplo práctico: Factura de 1.000€
❌ Sin ROI
- Base imponible: 1.000€
- IVA a ingresar (21%): -210€
- Tu ganancia real: 790€
✅ Con ROI
- Base imponible: 1.000€
- IVA: 0€ (exento)
- Tu ganancia real: 1.000€
💰 Diferencia: +210€ por factura
⚠️ Ventas a particulares
Si vendes a particulares de la UE (no empresas), no necesitas el ROI. Pero ojo: si superas ciertos umbrales, aplica el régimen OSS (One-Stop Shop). Eso es otro tema.
Requisitos para darte de alta
- Estar dado de alta en Hacienda (tener el modelo 036 o 037 presentado)
- Tener una actividad económica real
- Certificado digital o Cl@ve para identificarte
Importante: Hacienda puede verificar que tu solicitud es real. Antes de aceptarte, pueden llamarte o pedirte documentación que acredite las operaciones intracomunitarias que vas a realizar.
Paso a paso: cómo darse de alta en el ROI
Paso 1: Accede a la Sede Electrónica
Ve a la página del modelo 036. Pulsa en "Cumplimentación y presentación telemática" e identifícate con certificado digital, DNIe o Cl@ve cuando te lo pidan.
Paso 2: Seleccionar "Actuar en nombre propio" y pulsar "Confirmar"
Vamos a actuar por nuestra cuenta, por lo que seleccionamos "Actuar en nombre propio" y pulsamos "Confirmar".
Paso 3: Selecciona "No"
Nos piden si queremos acceder a un modelo simplificado y elegimos que no. ¡Vamos con todo y sin miedo!
Paso 4: Marca la casilla 130
Esto nos desbloqueará la página 5 del formulario. Se puede acceder a ella en la parte superior del modelo. Si no marcamos esta casilla no nos dejará ir a la página 5.
⚠️ Recuerda también completar todos los datos de "Lugar, fecha y firma" de la parte inferior
Paso 5: Marca la casilla 582
En la página 5 del modelo 036, busca el apartado "Operadores intracomunitarios":
- Casilla 582: Marca "Alta" en el Registro de operadores intracomunitarios
- Casilla 584: Fecha de inicio de las operaciones intracomunitarias
📌 Casillas clave del ROI
- 582: Alta en el ROI
- 584: Fecha de inicio
- 586: Si realizas entregas intracomunitarias de bienes
- 587: Si realizas adquisiciones intracomunitarias de bienes
- 588: Si prestas/recibes servicios intracomunitarios
Paso 6: Presenta el modelo
Revisa los datos, dale a "Validar declaración" para confirmar que no hay errores, firma electrónicamente y presenta. Guarda el justificante.
Paso 7: Espera la activación
Hacienda revisará tu solicitud. Puede tardar entre 24 horas y varias semanas. En algunos casos, te llamarán para verificar las operaciones que vas a realizar.
¿Cómo saber si ya estás en el ROI?
Puedes verificar tu número de IVA (y el de cualquier empresa de la UE) en el sistema VIES:
Rellena el país y pon tu DNI. Después pulsa "Verify". Si aparece "Valid", ¡ya estás en el ROI!
¿Qué modelos tendrás que presentar?
Una vez en el ROI, además de los modelos habituales, tendrás que presentar:
Preguntas frecuentes
¿Puedo darme de alta en el ROI el mismo día que me hago autónomo?
Sí, puedes incluir la solicitud del ROI en el mismo modelo 036 de alta inicial. Pero pueden tardar más en validarlo.
¿Qué pasa si opero sin estar en el ROI?
Tus proveedores te cobrarán IVA de su país (que no podrás deducir fácilmente). Y estarás incumpliendo obligaciones fiscales, lo que puede acarrear sanciones.
¿Cuánto tardan en darte de alta?
Depende. Puede ser automático (24-48h) o pueden llamarte para verificar. En el peor caso, varias semanas.
¿Tengo que darme de alta antes de hacer la primera operación?
Idealmente sí. Aunque en la práctica puedes presentar el 036 con fecha retroactiva de inicio de operaciones intracomunitarias.
Ingeniero informático y autónomo desde 2014. Me presento todas las declaraciones yo mismo, lo que me ha obligado a aprender fiscalidad de verdad. También desarrollo herramientas para VeriFactu y automatización fiscal.